陇南企业办理ODI备案的审核要点是什么？境外投资
陇南企业办理ODI备案的审核要点是什么？境外投资
陇南企业办理ODI备案的审核要点是什么？境外投资
陇南企业办理 ODI（境外直接投资）备案的审核要点主要包括以下几方面：
境内企业主体资格方面：
企业成立时间：通常要求境内投资主体成立满一年以上。成立时间较短的企业，可能因无法提供完整的经审计的财务报表，较难通过审批，但也并非不能申请。
企业经营范围：企业的经营范围应与拟投的境外项目具有一定的匹配度或相关性。例如，一家从事制造业的陇南企业，如果投资境外的制造业相关项目，在经营范围上就比较符合要求；若投资与自身业务毫无关联的行业，可能会引起审核部门的关注和质疑。
企业经营状况：企业应具备良好的经营状况和可持续盈利能力。提供的近一年经审计的财务报表不能出现亏损情况，且企业的净资产回报率、资产负债率等财务指标要在合理范围内。一般来说，净资产回报率高于一定比例（如5%）、资产负债率低于一定比例（如 70%）的企业，更容易通过审核。
股东背景情况：境内企业的股东或合伙人需资信良好，不存在不良信用记录或违法违规行为。若股东背景复杂或存在不确定因素，企业需要进行详细的说明和解释。
投资资金来源方面：
资金来源合法性：企业需明确投资资金的来源，确保其合法合规。资金来源可以是企业自有资金，如生产经营所得、实收注册资本等；也可以是企业借款，如银行贷款等；还可以是募集资金、权益性资产出资等。对于不同的资金来源，企业要提供相应的证明材料，如银行账户流水、贷款合同、资产交易凭证等。
资金充足性：企业要保证投资资金充足，能够满足境外投资项目的需求。审核部门会根据企业提供的资金证明材料，评估企业是否具备相应的投资能力。
境外投资项目方面：
项目真实性：企业需要提供详细的境外投资项目信息，包括项目的背景、目的、投资规模、实施计划等，以证明项目的真实性。对于新设项目，要提供可行性研究报告；对于并购项目，要提供尽职调查报告。
项目合规性：投资项目应符合国家的法律法规和政策要求，不得涉及敏感国家和地区、敏感行业等。敏感国家和地区包括未建交、受国际制裁、发生战争或内乱的国家和地区；敏感行业包括基础电信运营、跨境水资源开发利用、大规模土地开发、输电干线、电网、新闻传媒、武器装备、房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等。
项目合理性：境外投资项目应具有合理性和必要性，与企业的发展战略、国内外业务相契合，对企业具有积极的意义。审核部门会综合考虑项目的经济效益、社会效益、对国内产业的影响等因素，评估项目的合理性。
其他方面：
申请材料的完整性和准确性：企业提交的申请材料应完整、准确，符合相关部门的要求。申请材料包括境外投资备案表、企业营业执照、境内企业资信证明、对外投资设立企业或并购的相关章程（合同、协议）、董事股东会决议、审计报告、前期工作落实情况说明等。
投资风险评估：企业应进行充分的投资风险评估，并制定相应的风险应对措施。审核部门会关注企业对投资风险的认识和应对能力，以确保企业能够在境外投资过程中有效防范和应对各种风险。
